À partir de quel revenu est-il avantageux de s’incorporer au Québec ?

Quel est le seuil de revenu pour s’incorporer au Québec ?

Le bon chiffre à regarder n’est pas le chiffre d’affaires, mais le profit net que vous pouvez laisser dans l’entreprise. Si vous facturez 150 000 $, mais que vous devez tout retirer pour vivre, l’incorporation est moins urgente.

Si vous pouvez conserver 60 000 $ à 80 000 $ ou plus dans la société, là, la discussion devient sérieuse. Par exemple, si vous gagnez 150 000 $ comme consultant mais n'avez besoin que de 70 000 $ pour vos dépenses personnelles, vous avez 80 000 $ de profit "excédentaire". En tant que travailleur autonome, vous payez l'impôt au taux marginal le plus élevé sur ces 80 000 $, même si vous les laissez dans votre compte d'entreprise. Une société par actions vous permet de laisser cet argent dans l'entreprise au taux d'imposition des PME, vous laissant beaucoup plus de capital pour réinvestir.

Pourquoi le profit conservé change tout ?

Une société peut imposer son revenu actif admissible au taux PME (environ 12,2 % au Québec), puis garder l’argent après impôt pour acheter de l’équipement, embaucher ou traverser une période plus lente. Le premier vrai avantage n’est pas toujours "payer moins pour toujours", mais reporter l’impôt intelligemment.

Voyez cela comme une reserve de planification, pas comme de l'argent magique. Si vous gagnez 10 000 $ de profit supplementaire personnellement dans un palier marginal eleve, il peut vous en rester beaucoup moins apres impot. Dans une societe, le revenu actif admissible peut laisser plus de liquidites disponibles dans l'entreprise avant que l'argent soit eventuellement verse a l'actionnaire. L'avantage depend de l'annee, des taux applicables, de votre province et du temps pendant lequel l'argent reste dans la societe.

Quels sont les coûts par rapport aux économies ?

S'incorporer implique des coûts initiaux (frais juridiques, gouvernementaux) et des coûts annuels continus. Une société doit produire ses propres déclarations de revenus (T2 au fédéral et CO-17 au Québec), tenir une comptabilité distincte et faire des mises à jour annuelles.

Si vos économies d'impôt ne sont que de 500 $ par an, les frais comptables de 1 500 $ à 3 000 $ vont rapidement les absorber. C'est pourquoi le seuil de 60 000 $ à 80 000 $ de profit conservé est fortement recommandé : à ce niveau, le report d'impôt justifie amplement les frais administratifs et comptables supplémentaires, vous laissant dans une position financière nettement gagnante.

Est-ce que je perds mes crédits d'impôt personnels ?

C'est une préoccupation fréquente. Lorsque vous vous incorporez et laissez de l'argent dans l'entreprise, votre revenu imposable personnel diminue. Paradoxalement, cela peut en fait augmenter vos prestations personnelles !

Des programmes comme l'Allocation canadienne pour enfants (ACE) ou le credit pour la TPS/TVQ sont bases sur le revenu net familial personnel. Conserver certains profits dans la societe peut influencer ce calcul, mais il faut le planifier prudemment avec un comptable, parce que les prestations, le salaire, les dividendes et l'impot corporatif interagissent ensemble.

Quand est-il trop tôt pour s’incorporer ?

Si votre projet est encore secondaire, génère peu de profit ou que chaque dollar doit être retiré personnellement pour payer votre hypothèque et l'épicerie, l’entreprise individuelle est beaucoup plus simple pour l'instant.

De plus, si vous prévoyez acheter une maison dans les 12 prochains mois, vous devrez peut-être démontrer un revenu personnel élevé pour vous qualifier. Vous incorporer et laisser l'argent dans la compagnie pourrait compliquer l'approbation de votre prêt, à moins de travailler avec un courtier spécialisé qui comprend les états financiers corporatifs.